الضرائب العقارية في مصر: آخر التحديثات و التغييرات

الضرائب-العقارية

الضرائب العقارية في مصر، تعد الضرائب العقارية أحد أهم مصادر الدخل للحكومة المصرية، وتساهم في تمويل العديد من الخدمات العامة مثل التعليم و الصحة و البنية التحتية، وقد شهد قانون الضرائب العقارية في مصر العديد من التحديثات و التغييرات خلال السنوات الأخيرة، والتي تهدف إلى زيادة كفاءة النظام الضريبي و تحقيق العدالة الاجتماعية.

وفي هذا المقال، سنناقش أهم التحديثات و التغييرات التي طرأت على قانون الضرائب العقارية في مصر، و سنُقدم نصائح لدافعي الضرائب لضمان سداد الضريبة في مواعيدها المحددة و تجنب الغرامات، ويمكنك قراءة المزيد عن العقارات من خلال قسم (العقارات) في موقعنا.

جدول المحتويات

آخر التحديثات و التغييرات على قانون الضرائب العقارية

زيادة الضريبة على القيمة المضافة على العقارات: تمّت زيادة الضريبة على القيمة المضافة على العقارات من 14% إلى 15% في عام 2023.
إعفاءات ضريبية جديدة: تم إعفاء بعض أنواع العقارات من الضريبة العقارية، مثل:
1. الوحدات السكنية التي لا تزيد قيمتها عن 2 مليون جنيه.
2. الوحدات السكنية التي يمتلكها ذوو الاحتياجات الخاصة.

تعديلات على نظام الشرائح الضريبية: تمّ تعديل نظام الشرائح الضريبية للضريبة العقارية،
تسهيلات في الإجراءات: تمّ تسهيل إجراءات سداد الضريبة العقارية.

كيفية حساب الضريبة العقارية في مصر

في مصر، يتم تطبيق ضريبة عقارية على مالكي العقارات والممتلكات العقارية وفقًا للقوانين والتشريعات المعمول بها في البلاد. وتطبق الضريبة العقارية بناءً على قيمة العقار وفقًا للقيمة المقدرة من قبل السلطات الضريبية.

لحساب الضريبة العقارية في مصر، اتبع الإجراءات التالية

1- تقييم العقار

يتم تحديد قيمة العقار بناءً على التقييم العقاري الذي يتم إجراؤه بواسطة السلطات الضريبية المختصة. ويُعتبر هذا التقييم كمرجع لتحديد القيمة العادلة للعقار والتي ستُستخدم في حساب الضريبة العقارية.

2- تحديد نسبة الضريبة

تحدد الحكومة النسبة المئوية للضريبة العقارية التي يجب دفعها على أساس قيمة العقار. ويختلف معدل الضريبة وفقًا للفئة الضريبية التي يُصنف عليها العقار ووفقًا للسياسات الضريبية الحالية.

3- حساب الضريبة

يتم حساب الضريبة العقارية عن طريق ضرب قيمة العقار بنسبة الضريبة المعمول بها. على سبيل المثال، إذا كانت نسبة الضريبة المطبقة هي 0.5٪، وكانت قيمة العقار 1،000،000 جنيه، فإن الضريبة العقارية ستكون 0.5٪ × 1،000،000 = 5000 جنيه.

يمكنك الاطلاع أيضًا على: التمويل العقاري

4- التسديد

يتعين على مالك العقار دفع الضريبة العقارية المستحقة إلى السلطات الضريبية وفقًا للمواعيد والإجراءات المحددة، ويجب على المالكين العقاريين الاطلاع على التشريعات واللوائح الضريبية الحالية والتحقق من النسب الضريبية المطبقة والمواعيد النهائية لتقديم الإقرارات الضريبية الخاصة بهم. كما يُنصح بالتعاون مع محاسب محترف أو مستشار ضريبي لضمان التزام القوانين الضريبية وتقديم الإقرارات الضريبية بشكل صحيح.

أنواع الضرائب العقارية في مصر

تفرض في مصر أنواع مختلفة من الضرائب على العقارات، و إليك أهمها:

1. الضريبة على العقارات المبنية

تعريفها: تفرض على جميع أنواع العقارات المبنية في مصر، سواء كانت سكنية أو تجارية أو صناعية أو إدارية.
طريقة حسابها: تحسب على أساس القيمة الايجارية السنوية للعقار بعد خصم 30% مصاريف للسكنى، و 32% لغير السكنى.
الشرائح الضريبية:
- من 0 إلى 1200 جنيه: معفاة.
- من 1201 إلى 1800 جنيه: 10%.
- من 1801 إلى 2400 جنيه: 12%.
- من 2401 إلى 3000 جنيه: 14%.
- أكثر من 3000 جنيه: 16%.

2. الضريبة على الأطيان

تعريفها: تفرض على جميع أنواع الأراضي الزراعية في مصر.
طريقة حسابها: تحسب على أساس القيمة الإيجارية السنوية للأرض بعد خصم 30% مصاريف.
الشرائح الضريبية:
- من 0 إلى 240 جنيه: معفاة.
- من 241 إلى 360 جنيه: 5%.
- من 361 إلى 480 جنيه: 6%.
- من 481 إلى 600 جنيه: 7%.
- أكثر من 600 جنيه: 8%.

اقرأ كذلك عن: الاستثمار العقاري في مصر

3. الضريبة على الملاهي

تعريفها: تفرض على جميع أنواع أماكن الترفيه و التسلية مثل المسارح و دور السينما و النوادي.
طريقة حسابها: تحسب على أساس عدد التذاكر المباعة أو عدد الحضور.
الشرائح الضريبية:
- من 0 إلى 250 جنيه: 5%.
- من 251 إلى 500 جنيه: 10%.
- من 501 إلى 1000 جنيه: 15%.
- أكثر من 1000 جنيه: 20%.

4. ضريبة التصرفات العقارية

تعريفها: تفرض على جميع أنواع التصرفات العقارية مثل البيع و الشراء و الهبة و الإرث.
طريقة حسابها: تحسب على أساس قيمة التصرف.
الشرائح الضريبية:
- بيع العقارات لأول مرة: 2.5%.
- بيع العقارات للمرة الثانية: 5%.
- بيع العقارات للمرة الثالثة و ما بعدها: 7.5%.

5. ضريبة الأرباح الرأسمالية

تعريفها: تفرض على الأرباح التي يتم تحقيقها من بيع العقارات.
طريقة حسابها: تحسب على أساس الفرق بين قيمة الشراء و قيمة البيع.
الشرائح الضريبية:
- أقل من 50 ألف جنيه: 20%.
- من 50 ألف إلى 200 ألف جنيه: 22.5%.
- أكثر من 200 ألف جنيه: 25%.

الإعفاءات الضريبية على العقارات في مصر

تقدم الحكومة المصرية العديد من الإعفاءات الضريبية على العقارات، وإليك أهم هذه الإعفاءات:

1. الإعفاء من الضريبة على العقارات المبنية

الوحدات السكنية التي لا تزيد قيمتها الايجارية السنوية عن 24 ألف جنيه.
الأبنية المخصصة لإقامة الشعائر الدينية أو لتعليم الدين.
المباني الخاصة بمراكز الشباب والرياضة المنشأة وفقًا للقوانين المنظمة لها.
العقارات المبنية المملوكة للدولـة والمخصصـة لغرض ذي نفع عـام.
العقارات المبنية التي تنزع ملكيتها للمنفعة العامة وذلك من تاريخ الاستيلاء الفعلي بواسطة الجهات التي نزعت ملكيتها.
الاحواش ومباني الجبانات.

اعرف أكثر حول: مبادرات صندوق الإسكان الاجتماعى

2. الإعفاء من ضريبة الأطيان

الأراضي الزراعية التي لا تزيد قيمتها الإيجارية السنوية عن 240 جنيه.
الأراضي التي تُستخدم في أغراض زراعية أو حيوانية أو صناعية أو تجارية.
الأراضي التي تُستخدم في أغراض خيرية أو تعليمية أو صحية.

3. الإعفاء من ضريبة الملاهي

أماكن الترفيه و التسلية التي لا تزيد إيراداتها السنوية عن 25 ألف جنيه.
المسارح و دور السينما التي تُقدم عروضًا ثقافية أو فنية.

4. الإعفاء من ضريبة التصرفات العقارية

التصرفات العقارية التي تتم بين أفراد الأسرة من الدرجة الأولى.
التصرفات العقارية التي تتم بغرض التبرع أو الهبة.
التصرفات العقارية التي تتم بغرض الرهن العقاري.

5. الإعفاء من ضريبة الأرباح الرأسمالية

الأرباح التي يتم تحقيقها من بيع العقارات التي تم شراؤها قبل عام 2013.
الأرباح التي يتم تحقيقها من بيع العقارات التي تم شراؤها بغرض السكنى.

عقوبات التأخر عن دفع الضريبة العقارية في مصر

تفرض على المتأخرين عن دفع الضريبة العقارية في مصر العديد من العقوبات

أهم عقوبات التأخر عن دفع الضريبة العقارية

غرامة تأخير: تفرض غرامة تأخير بنسبة 2% شهريًا من مبلغ الضريبة المستحقة.
الحجز الإداري: يتمّ الحجز الإداري على العقار محل الضريبة في حال عدم السداد.
منع نقل ملكية العقار: يتمّ منع نقل ملكية العقار في حال عدم السداد.
منع استخراج أي تراخيص أو شهادات من الجهات الحكومية: حيث يتمّ منع استخراج أي تراخيص أو شهادات من الجهات الحكومية

أهم النصائح لتجنب مخالفات الضرائب العقارية

التأكد من دفع الضريبة في مواعيدها المحددة.
الحفاظ على جميع المستندات المتعلقة بالعقار.
التواصل مع مصلحة الضرائب العقارية في حال وجود أي استفسار.
الاستعانة بمستشار ضريبي مختص في حال واجهت أي صعوبات.

تعرف على: صندوق التمويل العقاري

في ختام هذا المقال نتمنى أن يكون هذا المقال قد ساعدك على فهم التحديثات و التغييرات التي طرأت على قانون الضرائب العقارية في مصر. ونؤكد على أهمية التوعية بموضوع الضرائب العقارية و نشر الوعي بين المكلفين بحقوقهم و واجباتهم.